شیوه محاسبه مالیات طلا و انواع جواهرات چگونه است؟
طلا هم مانند سایر کالاهایی که خرید و فروش می‌شوند شامل مالیات می‌شود، اما شیوه محاسبه مالیات طلا و انواع جواهرات با سایر کالاها تفاوت دارد. مالیات تعلق گرفته به طلا و انواع جواهرات همچنین در دسته‌های مختلفی تقسیم‌بندی و مطابق درآمد طلافروش محاسبه می‌شود. برای آشنایی کامل با مالیات طلا و انواع جواهرات با ما در ادامه این مطلب همراه باشید.
دسته‌بندی مالیات طلا و انواع جواهرات
مالیات طلا در حقیقت همان مالیاتی است که طلافروش در زمان فروش طلا از خریدار دریافت می‌کند. طلافروش موظف است در موعد مقرر این مبلغ را به سازمان مالیاتی تحویل دهد؛ البته طلا، مالیات های مختلف و دارای فرمول‌های محاسبه مالیات است. به طور کلی مالیات طلا به سه دسته تقسیم می‌شود که در ادامه مطلب به آن‌ها می‌پردازیم.
مالیات بر ارزش افزوده طلا و انواع جواهرات
در سال 1400 قانون مالیات بر ارزش افزوده طلا و جواهرات تغییر کرد. پیش از تغییر قانون، این مالیات شامل 9 درصد از قیمت اصل طلا و اجرت آن می‌شد. اما پس از تغییر قانون، این مالیات تنها به سود و اجرت طلا تعلق گرفت و اصل طلا به عنوان یک کالای سرمایه‌ای از فرمول محاسبه مالیات بر ارزش افزوده طلا خارج شد. این مالیات توسط طلافروش محاسبه می‌شود و طلافروش موظف است این مبلغ را از خریدار گرفته و به سازمان مالیاتی تحویل دهد.
مالیات بر عایدی طلا
بعد از تغییر قانون محاسبه مالیات طلا و انواع جواهرات در سال 1400، طلا و جواهرات در کنار ملک، خودرو و ارز در دسته سرمایه قرار گرفتند. این موارد شامل مالیات بر عایدی سرمایه می‌شوند. این نوع مالیات بر مابه‌التفاوت خرید و فروش تمرکز دارد و نرخ آن به صورت پلکانی معکوس بین0 تا 30 درصد با توجه به حجم طلا و مدت زمان نگهداری محاسبه می‌شود.
مالیات بر عملکرد طلافروشان
مالیات بر عملکرد طلافروشان، یک نوع مالیات مستقیم است که از طلافروشان دریافت می‌شود. این مالیات با توجه به سود طلافروش محاسبه و با کسر بعضی هزینه‌ها محاسبه می‌شود. این نرخ بین 15 تا 20 درصد از درآمد خالص طلافروشان را شامل می‌شود.
نحوه محاسبه مالیات طلا و انواع جواهرات
هر سه مدل مالیات طلا و انواع جواهرات، فرمول محاسباتی مخصوص به خود را دارند. قانون به طور دقیق نحوه محاسبه مالیات طلافروشان را مشخص کرده است. اخذ مالیات با فرمول جدید موجب شفاف‌سازی بیشتری در این مساله می‌شود. در ادامه به شیوه محاسبه مالیات طلا و انواع جواهرات می‌پردازیم.
مثال محاسبه مالیات بر ارزش افزوده طلا و انواع جواهرات
مطابق با قانون جدید اگر یک قطعه طلا، 2.500.000 تومان قیمت داشته باشد و اجرت آن به فرض 300.000 تومان باشد، 7 درصد مجموع این دو عدد سود طلافروش از فروش این قطعه است؛ یعنی 7 درصد از 2.800.000 تومان که می‌شود 196.000 هزار تومان. حالا اگر مبلغ سود ( 196.000 تومان) را با مبلغ اجرت (300.000 تومان) جمع کنیم، مبلغ 496.000 تومان به دست می‌آید که 9 درصد آن، یعنی 44.640 تومان برابر با مالیات ارزش افزوده این قطعه طلا است.
نحوه محاسبه مالیات بر عایدی طلا و انواع جواهرات
این مالیات در زمان خرید و فروش طلا و براساس مدت زمان نگهداری طلا محاسبه می‌شود. همان‌طور که می‌دانید تمامی فاکتور‌های خرید و فروش طلا و جواهرات ثبت می‌شوند و امکان خرید و فروش بدون فاکتور برای این کالا وجود ندارد. بر همین اساس مدت زمان از تاریخ فاکتور خرید تا تاریخ فاکتور فروش محاسبه شده و در صورتی که این فاصله زمانی، کمتر از یکسال باشد 30 درصد مالیات، بین 1 تا 2 سال باشد 20 درصد مالیات و اگر بیش از 2 سال باشد 10 درصد مالیات بر سود انتقال دریافت می‌شود.
نحوه محاسبه مالیات بر عملکرد طلافروشان
پس از کسر هزینه‌های طلافروشی، مالیات بر عملکرد طلافروشان مطابق با میزان فروش آن‌ها محاسبه خواهد شد. طبق فرمول مالیات عملکرد طلافروشی‌ها، اگر سود کسب شده تا مبلغ 50 میلیون تومان باشد 15 درصد مالیات، اگر بین 50 تا 100 میلیون تومان باشد 20 درصد مالیات و اگر بالاتر از این مبلغ باشد 25 درصد مالیات دریافت خواهد شد.
شرایط معافیت از پرداخت مالیات طلا و انواع جواهرات چگونه است؟
در متن قانون محاسبه مالیات طلا و انواع جواهرات، شرایط معافیت از پرداخت آن‌ها نیز ذکر شده است. هر مورد از انواع مالیات‌های مربوط به طلا شرایط معافیت خود را دارند که اطلاع از آن‌ها می‌تواند به شما در جلوگیری از پرداخت هزینه‌های سنگین مالیاتی کمک کند.
برخی از انواع این معافیت‌ها عبارتند از؛
- طلاهای خارجی ثبت شده؛ طلاهای خارجی وارد شده از خارج از کشور که به ثبت بانک مرکزی رسیده‌اند از مالیات بر عایدی معاف هستند
- معاملات کمتر از 2000 یورو: اگر حجم معاملات انجام شده توسط فرد از 2000 یورو کمتر باشد از مالیات بر عایدی طلا معاف هستند
- فروش کمتر از 150 گرم طلا؛ اگر فرد در پنج سال گذشته 150 گرم طلا نفروخته باشد، می‌تواند با فروش کمتر از 150 گرم طلا از مالیات بر عایدی طلا و انواع جواهرات معاف شود
- سود کمتر 28.8000.000 تومان: اگر سود طلافروش در معاملات کمتر از 28.800.000 باشد، از پرداخت مالیات معاف خواهد بود
مدیریت امور مالیاتی با پلتفرم حسابداری ابن سینا
سکوی مدیریت ابری ابن سینا، مدیریت امور مالیاتی را برای شما ممکن می‌کند. شما می‌توانید با همکاری با مجموعه ابن سینا با خیال راحت اقدام به معامله طلا کنید. پلتفرم ابن سینا همچنین کنترل حساب‌های مالی و منابع انسانی را برای شما آسان می‌کند. شرکت مدیریت امور مالی ابن سینا یک بستر ابری همواره در حال گسترش را ایجاد کرده است و به صورت دائمی توسط متخصصان و مهندسان ما پشتیبانی می‌شود. قیمت‌گذاری در مجموعه ابن سینا به صورت منعطف می‌باشد و خدمات ارائه شده توسط مجموعه طیف گسترده‌ای از نیازهای شما را پوشش خواهند داد.
سوالات متداول
مالیات بر ارزش افزوده طلا را فروشنده پرداخت می‌کند یا خریدار؟
پرداخت این مدل از مالیات طلا و انواع جواهرات برعهده خریدار است. این مبلغ صرفا از سود و اجرت طلا محاسبه می‌شود و مبلغ اصل طلا را شامل نمی‌شود.
حداکثر میزان طلای معاف از مالیات عایدی طلا چقدر است؟
طبق قانون افراد می‌توانند تا حداکثر 150 گرم طلا داشته باشند و بیش از این مقدار مشمول مالیات خواهد بود.
آیا قوانین مالیاتی طلا و جواهرات شامل حال دلال‌ها هم می‌شود؟
بله، طبق قانون مالیات عایدی طلا، دلال ها موظف هستند در صورت مالکیت بیش از 150 گرم طلا، مالیات آن را پرداخت کنند.
آیا قوانین جدید محاسبه مالیات طلا اجرایی شده‌اند؟
بله، از تاریخ 13 دی ماه سال 1400 این قوانین اجرا شدند و تمامی افراد ملزم به رعایت آن‌ها هستند.
معایب قوانین جدید مالیات طلا و انواع جواهرات چیست؟
با توجه به تورم، قانون مالیات عایدی طلا می‌تواند به صورت غیرمنصفانه‌ای زیاد باشد و افراد بسیاری از این قوانین ناراضی هستند.
